{"id":1329,"date":"2025-04-24T10:56:51","date_gmt":"2025-04-24T10:56:51","guid":{"rendered":"https:\/\/mielogroup.com\/?p=1329"},"modified":"2025-05-11T04:11:18","modified_gmt":"2025-05-11T04:11:18","slug":"understanding-profits-tax-in-singapore","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/mielogroup.com\/es\/understanding-profits-tax-in-singapore\/","title":{"rendered":"El impuesto sobre beneficios en Singapur"},"content":{"rendered":"
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

El impuesto sobre beneficios es un componente clave del marco fiscal de Singapur, que se aplica a los beneficios netos de las empresas, sociedades y actividades comerciales realizadas en el pa\u00eds. A continuaci\u00f3n se desglosa c\u00f3mo se determinan los beneficios imponibles y los beneficios fiscales aplicables.<\/span><\/p>\n

Determinaci\u00f3n de los beneficios imponibles<\/b><\/p>\n

La renta imponible en Singapur incluye los ingresos netos derivados de diversas fuentes dentro del pa\u00eds, como:<\/span><\/p>\n

    \n
  • Beneficios empresariales y comerciales:<\/b> Ingresos generados por operaciones comerciales.<\/span><\/li>\n
  • Ingresos por servicios:<\/b> Beneficios por servicios prestados en Singapur.<\/span><\/li>\n
  • Beneficios relacionados con la propiedad:<\/b> Ingresos por venta y alquiler de inmuebles.<\/span><\/li>\n
  • Intereses, dividendos y c\u00e1nones:<\/b> Estos flujos de ingresos pueden ser imponibles, en funci\u00f3n de disposiciones espec\u00edficas.<\/span><\/li>\n<\/ul>

    <\/div>\n

    El tipo normal del impuesto de sociedades en Singapur es de 17%, aplicable tanto a las sociedades como a las empresas no constituidas en sociedad.<\/span><\/p>\n

    Exenciones fiscales para empresas de nueva creaci\u00f3n<\/b><\/p>\n

    A partir del A\u00f1o de Evaluaci\u00f3n 2020 (YA2020), las empresas de nueva constituci\u00f3n se benefician de exenciones fiscales durante sus tres primeros a\u00f1os consecutivos:<\/span><\/p>\n

      \n
    • 75% exenci\u00f3n sobre los primeros 100.000 SGD de renta imponible<\/b><\/li>\n
    • 50% exenci\u00f3n en los siguientes 100.000 SGD<\/b><\/li>\n<\/ul>

      <\/b><\/div>\n\n\n\n\n\n\n
      \n

      Ingresos imponibles<\/b><\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      % Exento<\/b><\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      Importe exento<\/b><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      Primeros 100.000 SGD<\/span><\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      75%<\/span><\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      75.000 SGD<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      Siguiente 100.000 SGD<\/span><\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      50%<\/span><\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      50.000 SGD<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

      \n

      Total 200.000 SGD<\/b><\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      -<\/b><\/p>\n<\/td>\n

      		\n

      125.000 SGD<\/b><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

      Criterios de admisibilidad<\/b><\/p>\n

      Para poder acogerse a esta exenci\u00f3n, las empresas deben:<\/span><\/p>\n

        \n
      • Constituirse en Singapur<\/span><\/li>\n
      • Ser residente fiscal en Singapur<\/span><\/li>\n
      • No tener m\u00e1s de 20 accionistas, con al menos uno que posea al menos 10% de acciones<\/span><\/li>\n<\/ul>\n


        <\/span><\/p>

        M\u00e1s all\u00e1 de los tres primeros a\u00f1os, las empresas pueden seguir benefici\u00e1ndose de exenciones fiscales parciales:<\/span><\/p>\n\n\n\n\n\n\n
        \n

        Ingresos imponibles<\/span><\/p>\n<\/td>\n

        		\n

        % Exento<\/span><\/p>\n<\/td>\n

        		\n

        Importe exento<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

        \n

        Primeros 10.000 SGD<\/span><\/p>\n<\/td>\n

        		\n

        75%<\/span><\/p>\n<\/td>\n

        		\n

        7.500 SGD<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

        \n

        Siguiente 190.000 SGD<\/span><\/p>\n<\/td>\n

        		\n

        50%<\/span><\/p>\n<\/td>\n

        		\n

        95.000 SGD<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

        \n

        Total 200.000 SGD<\/b><\/p>\n<\/td>\n

        		\n

        -<\/b><\/p>\n<\/td>\n

        		\n

        102.500 SGD<\/b><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

        Plazos de presentaci\u00f3n del impuesto sobre la renta<\/b><\/p>\n

        Las fechas l\u00edmite para la presentaci\u00f3n del impuesto de sociedades son:<\/span><\/p>\n

          \n
        • 30 de noviembre<\/b> para la presentaci\u00f3n de comunicaciones<\/span><\/li>\n
        • 15 de diciembre<\/b> para e-filing<\/span><\/li>\n<\/ul>\n


          <\/span><\/p>

          Las empresas deben presentar una declaraci\u00f3n fiscal completa, que incluya:<\/span><\/p>\n

            \n
          • Formulario C:<\/b> Una declaraci\u00f3n de la renta imponible<\/span><\/li>\n
          • Estados financieros (auditados o no)<\/b><\/li>\n
          • C\u00f3mputo de impuestos:<\/b> Ajustes del resultado neto basados en los registros comerciales<\/span><\/li>\n<\/ul>\n


            <\/b><\/p>

            Gesti\u00f3n de p\u00e9rdidas fiscales<\/b><\/p>\n

            Las empresas de Singapur pueden compensar las p\u00e9rdidas fiscales con beneficios futuros en determinadas condiciones:<\/span><\/p>\n

              \n
            • Las p\u00e9rdidas pueden trasladarse indefinidamente, siempre que la participaci\u00f3n y las actividades empresariales se mantengan sustancialmente inalteradas.<\/span><\/li>\n
            • Las p\u00e9rdidas deben deducirse en el primer a\u00f1o disponible en que se produzcan ingresos reglamentarios.<\/span><\/li>\n<\/ul>

              <\/div>\n

              Ejemplo:<\/b><\/p>\n\n\n\n\n\n
              \n

              A\u00f1o<\/span><\/p>\n<\/td>\n

              		\n

              Beneficio\/P\u00e9rdida<\/span><\/p>\n<\/td>\n

              		\n

              Base imponible despu\u00e9s de la deducci\u00f3n<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

              \n

              X<\/span><\/p>\n<\/td>\n

              		\n

              -SGD 100.000 (p\u00e9rdida)<\/span><\/p>\n<\/td>\n

              		\n

              P\u00e9rdidas prorrogadas<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

              \n

              X+1<\/span><\/p>\n<\/td>\n

              		\n

              50.000 SGD (beneficios)<\/span><\/p>\n<\/td>\n

              		\n

              SGD 0 (compensado por p\u00e9rdidas)<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

              Exenciones y deducciones<\/b><\/p>\n

              El sistema fiscal de Singapur permite deducciones y exenciones para reducir la renta imponible, como:<\/span><\/p>\n

                \n
              • Exclusi\u00f3n de dividendos:<\/b> Los dividendos percibidos de sociedades sujetas a impuestos en Singapur no est\u00e1n sujetos a otros impuestos.<\/span><\/li>\n
              • Deducci\u00f3n de gastos empresariales:<\/b> Los gastos realizados para generar ingresos imponibles son deducibles, salvo los gastos privados, de capital o no relacionados con la empresa.<\/span><\/li>\n<\/ul>

                <\/div>\n

                Convenios de doble imposici\u00f3n (CDI)<\/b><\/p>\n

                Singapur tiene una amplia red de convenios de doble imposici\u00f3n con varios pa\u00edses, lo que impide que las empresas tributen dos veces por los mismos ingresos.<\/span><\/p>\n

                Conclusi\u00f3n<\/b><\/p>\n

                El impuesto sobre beneficios forma parte integrante del marco fiscal de Singapur. Las empresas que conocen los beneficios imponibles, las obligaciones de declaraci\u00f3n y los incentivos fiscales pueden gestionar mejor su estrategia financiera y garantizar el cumplimiento de la normativa.<\/span><\/p>\n

                Si desea orientaci\u00f3n experta sobre c\u00f3mo navegar por el sistema fiscal de Singapur, p\u00f3ngase en contacto con nosotros hoy mismo.<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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