Les Bahamas continuent de montrer la voie dans les Caraïbes et le secteur offshore en matière de réglementation des actifs numériques grâce à l'introduction de la Loi de 2024 sur les actifs numériques et les bourses enregistrées (DARE). Ce cadre actualisé vise à renforcer la transparence, à encourager l'innovation et à garantir le respect des normes internationales, tout en faisant des Bahamas une juridiction attractive pour les entreprises du secteur des cryptomonnaies.

Ce guide offre un aperçu clair de la loi DARE et de ses implications pour les entreprises qui opèrent ou envisagent d'opérer dans le secteur des actifs numériques.

Qu'est-ce que la loi DARE ?

La loi DARE de 2024 constitue un cadre législatif complet régissant les activités liées aux actifs numériques aux Bahamas. Elle remplace et affine la version initiale de 2020, en établissant des exigences strictes mais favorables aux entreprises pour les sociétés exerçant des activités dans les domaines suivants :

• Plates-formes d'échange de cryptomonnaies
• Services de paiement utilisant des actifs numériques
• Portefeuilles numériques (avec ou sans garde)
• Émission de jetons et ITO (offres initiales de jetons)
• Services de conservation et de staking
  
  

La loi est mise en œuvre par le Commission des valeurs mobilières des Bahamas (SCB).

Principaux objectifs de la loi DARE

• Clarté réglementaire: Définir le champ d'application des activités autorisées en matière d'actifs numériques
• Protection des consommateurs: Veiller à ce que les entreprises exercent leurs activités de manière transparente et sécurisée
• Conformité AML/CFT: Se conformer aux normes du GAFI et aux normes internationales en matière de criminalité financière
• Développement du marché: Favoriser le développement d'un écosystème d'actifs numériques conforme
  
  

Qui doit s'inscrire ?

Toute entreprise exerçant ses activités aux Bahamas ou à partir de ce territoire et fournissant des services liés aux actifs numériques doit s'enregistrer conformément à la loi DARE. Cela concerne notamment :

• Start-ups et bourses locales
• Entreprises internationales ciblant une clientèle internationale
• Plateformes utilisant les Bahamas comme base pour leurs activités mondiales
  
  

Catégories de licences

La loi reconnaît plusieurs types d'activités commerciales liées aux actifs numériques :

• Bourse d'actifs numériques
• Services de paiement en cryptomonnaie
• Conservation d'actifs numériques
• Émission de jetons / Offres
• Fournisseurs de portefeuilles
• Services de conseil ou financiers liés aux actifs numériques

Chacune d'entre elles nécessite un enregistrement en bonne et due forme et le respect des règles en vigueur.

Exigences fondamentales en matière de conformité

Pour exercer leurs activités dans le cadre de la loi DARE, les entreprises doivent :

• Désigner et enregistrer un Président-directeur général et responsable de la conformité
• Soumettre un rapport complet plan d'affaires
• Mettre en œuvre et assurer la maintenance Politiques en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme et contrôles internes
• Fournir états financiers vérifiés ou les prévisions de démarrage
• Veiller à ce que le système soit robuste systèmes de cybersécurité et de gestion des risques
• Conserver un agent enregistré et siège social aux Bahamas
  
  

Application et sanctions

La SCB dispose de pouvoirs étendus pour :

• Effectuer des inspections et des audits
• Suspendre ou retirer des licences
• Infliger des amendes en cas de non-respect (jusqu'à 500 000 B$ ou une peine d'emprisonnement pour les infractions graves)
  
  

Avantages stratégiques de DARE

• Légitimité: Opérer dans un cadre réglementé et reconnu à l'échelle internationale
• Avantages fiscaux: Pas d'impôt sur les sociétés pour les revenus offshore des sociétés IBC
• Flexibilité opérationnelle: Permet le télétravail, sans restriction de nationalité ou de lieu de résidence pour les dirigeants
• Clarté réglementaire: Obligations définies, formulaires de demande et barèmes de frais publiés
  
  

Réflexions finales

La loi DARE de 2024 positionne les Bahamas comme un pôle d'innovation cryptographique à la fois progressiste et sûr. Pour les entreprises qui accordent la priorité à la conformité et à la stabilité à long terme, elle offre un cadre réglementaire équilibré présentant de réels avantages.

Les entreprises du secteur des cryptomonnaies qui souhaitent asseoir leur légitimité et accéder aux marchés mondiaux devraient envisager les Bahamas comme une juridiction de prédilection pour leur lancement ou leur expansion.